Коммерческие кредиты пользуются популярностью среди российских заемщиков, так как имеют ряд преимуществ перед другими способами кредитования. Практически все коммерческие организации стараются развиваться за счет заемных средств, а не денег, которые образуются у них в обороте. Поэтому, помимо обычного банковского кредита, хозяева компаний зачастую прибегают к использованию коммерческого кредита — услуги, при которой в долг предприятию выдается тот или иной товар.
При выдаче коммерческого кредита сторонами финансовых отношений выступают предприятия, которые выдают займ другим компаниям не в денежном эквиваленте, а в форме товара, продукции и так далее. Кроме того, в качестве коммерческого кредита могут быть выданы и ключевые виды ценных бумаг (в том числе векселя и чеки).
При выдаче коммерческого кредита оформляется договор, в котором фиксируются как субъект кредитования (предприятие), так и объект (эквивалент, в котором выдается займ). Кроме того, в договоре фиксируются и проценты за использование — их сумму заемщик тоже должен будет выплатить по окончанию срока договора кредитования.
Начисление процентов регламентируется Положением Центрального Банка, в котором прописываются все действия по накапливанию процентов в связи с привлечением заемных средств. В отличие от обычного банковского кредита, заемщику вряд ли удастся заранее рассчитать стоимость займа, воспользовавшись каким-то калькулятором — расчет всех условий кредитования производится непосредственно при заключении договора между предприятиями.
У коммерческого кредита может быть сразу несколько функций:
- Перераспределение капитала. Коммерческий кредит позволяет задействовать денежные средства субъектов, которые находятся в свободном положении. При этом, они начинают работать как средства для заемщика, перераспределяясь между компаниями, которые в них нуждаются.
- Сокращение издержек обращение и создание кредитных средств. При выдаче коммерческого кредита денежные средства заменяются векселями, что сокращает количество денег в обращении и увеличивает оборот денежной массы. В цену этого векселя входит и цена товара и проценты по займу.
- Функция контроля за финансовым состоянием кредитора — это позволяет не допустить просрочки по кредитным выплатам.
Существует несколько видов коммерческих кредитов, зафиксированных в Гражданском кодексе Российской Федерации. Все эти кредита выдаются заемщику на определенных условиях, также регламентированных документом.
- Аванс — займ, при котором роль кредитора выполняет покупатель, который отдает денежные средства организации или поставщику за продукцию, которую ему отдадут спустя какое-то время. Срок кредитования — от момента внесения авансового платежа до отгрузки товара.
- Предварительная оплата — займ, при котором в договоре прописано, что некая денежная сумма будет выплачена до наступления момента отгрузки товара. Так как товар к покупателю переходит через какое-то время, предоплата будет являться кредитом.
- Отложенный платеж возможен, если продукт выдается покупателю при условии, что он выплатить стоимость товара через какое-то время единовременно. В этом случае поставщик является кредитором покупателя. Срок отсрочки — от момента отгрузки товара до полной оплаты стоимости покупки.
- Рассрочка — одна из самых известных форм кредитования, при которой продавец выполняет роль кредитора, а услуга оплачивается спустя некоторое время после поставки товара. Оплачивается покупка по частям, в соответствии с графиком платежей, который зафиксирован в кредитном договоре.
Важно! Коммерческий кредит обладает рядом положительных качеств, которые делают его привлекательным для кредитора. В первую очередь это получение возможности использования всех средств, находящихся в «арсенале» предприятия. При помощи коммерческого кредита одни организации могут помогать другим и развивать рынок кредитования.
Особенности коммерческого кредита
Коммерческие кредиты имеют свою специфику, которая отличает их от обычных банковских кредитов. Как говорилось ранее, коммерческий кредит предоставляется предприятиями другим предприятиям. Выдаются такие кредиты не в денежной форме, а в качестве товара или ценной бумаги — в зависимости от того кто выдает займ. Рассмотрим основные способы предоставления коммерческого кредита:
- Вексельный — при котором покупатель может получить ценную бумагу после дачи согласия на оплату.
- Открытый счет — между предприятием и покупателем заключается договор, согласно которому последний может совершать покупки, не запрашивая каждый раз кредит.
- Скидка при выплате по счету в определенные сроки — данное условие позволяет уменьшить сумму покупки в том случае, если покупатель оплатит покупку за оговоренное после предоставления счета время.
- Консигнация — метод кредитования, при которой продавец, реализующий розничные товары может получить эти товары, не обременяя себя обязательствами. Если товар в последствии будет продан, то производитель получит свои денежные средства, если же нет — сможет обратно забрать произведенные товары.
Все отношения в области коммерческого кредита прописываются в договоре. В том числе, фиксируется и условие договора о неустойках, которые заемщик должен будет выплатить заимодателю в случае просрочки платежа по какой-либо причине. Как оформляется и чем ограничивается коммерческий кредит подробно описано в нормативных актах, в том числе в статьях Гражданского Кодексе и Федеральном Законе «О Центральном Банке России».
Важно! Коммерческий кредит, как и прочие финансовые отношения, имеет определенные минусы. Так, он распространяется лишь на малое количество отраслей и сопровождается высокими рисками для поставщиков. На него могут повлиять внешние факторы, в том числе и банковские организации.
Предлагаем посмотреть видео о коммерческих кредитах: